公司往来款与利息偿还情况：财务分析与管理要点

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1. 公司的往来和往来账户是多少？

即内部交易和外部交易。

①应收账款。应收账款是企业现金流的重要来源，是老板关注的焦点。财务人员每天要观察分析应收账款的变化，分析客户动态，安排应收账款的催收。同时，应关注过去的坏账情况，分析过去1-2年的应收账款账龄。 。

②应付账款。应付账款是企业诚信的重要指标，也是企业与供应商关系的具体反映。老板应根据公司的财务状况和供应商关系来审核和批准应付账款的偿还。

2.利息偿还

无论信贷环境如何，贷款人都必须了解一家公司是否能够持续产生足够的收益来偿还借款利息。定义利息保障倍数的方法有很多种，但一种常用的方法是将息税前利润除以利息支出。

营运资金 ( )（也称为营运资金）

营运资金=流动资产-流动负债

指标值小于0表明公司存在无法偿还到期短期负债的危险。该指标属于中等指标。

3、固定资产

从表面上看，固定资产是公司的资产。事实上，大多数固定资产都是公司的负债。花点时间整理一下固定资产清单。 （包括固定资产名称、账龄、初始成本、账面价值、是否抵押、近三年是否进行过资产评估、公司近三年资产支出情况、资本支出计划明细未来三年）

4、利润表分析数据

5、资产负债表财务指标

六、利润表中的财务指标

销售增长率=（本期营业收入增加额/上期营业收入）×100%

净利润增长率=（本期净利润增加额/上期净利润）×100%

成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100%

7、现金流量表中的财务指标

经营现金流量负债率=（经营活动现金流量/负债总额）×100%

8、股本回报率

公司老板关心的几个财务指标最核心的就是净资产收益率。净资产是老板的财富，是真金白银投入的钱。股本回报率的指标是老板的投入和产出的回报。

股本回报率从何而来？赚钱就是净利润。

净利润从哪里来？市场销售。

销售产品从哪里来？公司资产发生变化。如果工厂有人和机器，工厂有材料和管理，就可以生产产品。

净资产收益率=净利润/净资产（年末股东权益）×100%

我们看一下净资产收益率指数的变化公式，即：

净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数

这三个指标几乎涵盖了企业重要、有价值的信息。

销售净利率=利润总额/销售收入（盈利能力）

销售净利率是利润与销售收入的比率。从中我们可以看到销售能力和盈利能力。如果收入100万元，利润就是80万元。盈利能力很强，普通银行、证券等机构都可以做到；

资产周转率=销售收入/总资产（营运能力）

资产周转率是销售收入与资产的比率。看资产的转换能力就是资产的周转状况。资产实现收入的多少，决定了资产运营能力的高低。

权益乘数=总资产/净资产（偿债能力）

权益乘数是资产与所有者权益的比率。您可以查看家里的哪些部分是您的，哪些部分是从别人那里借来的。

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